公立醫(yī)院內(nèi)部控制審計

某醫(yī)院在未建立完善內(nèi)控系統(tǒng)前，醫(yī)療設(shè)備采購存在諸多問題。采購流程不規(guī)范，導(dǎo)致一些設(shè)備價格虛高，質(zhì)量卻難以保證。例如在一次彩超設(shè)備采購中，由于缺乏有效的監(jiān)督和審批機制，采購人員在選擇供應(yīng)商時受到不當影響，**終采購的設(shè)備不僅價格高于市場平均價，而且在使用過程中頻繁出現(xiàn)故障，影響了醫(yī)院的正常診療工作。建立內(nèi)控系統(tǒng)后，明確了采購需求的提出、市場調(diào)研、招標、評標、合同簽訂等各個環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批流程。在后續(xù)的核磁共振設(shè)備采購中，通過嚴格的市場調(diào)研和公開招標，吸引了眾多質(zhì)量供應(yīng)商參與競爭。醫(yī)院組織**進行評標，從技術(shù)參數(shù)、價格、售后服務(wù)等多個方面進行綜合評估，**終選擇了性價比比較高的供應(yīng)商。設(shè)備投入使用后，運行穩(wěn)定，為醫(yī)院的診療工作提供了有力保障。云內(nèi)控助力單位提高決策科學(xué)性，通過數(shù)據(jù)分析和風(fēng)險評估，為決策提供可靠依據(jù)，提升單位治理效能。公立醫(yī)院內(nèi)部控制審計

內(nèi)部控制與信息化建設(shè)的協(xié)同有助于醫(yī)院建立現(xiàn)代管理模式。這種協(xié)同可以實現(xiàn)醫(yī)院管理的精細化、智能化。例如，通過信息化系統(tǒng)對醫(yī)院的成本進行詳細的核算和分析，結(jié)合內(nèi)部控制中的成本管理要求，醫(yī)院可以實現(xiàn)對成本的精確控制，從粗放式管理向精細化管理轉(zhuǎn)變。在醫(yī)療質(zhì)量管理方面，利用信息化手段對醫(yī)療服務(wù)過程進行全程監(jiān)控，同時依據(jù)內(nèi)部控制的質(zhì)量標準，醫(yī)院可以及時調(diào)整管理策略，提高醫(yī)療質(zhì)量，推動醫(yī)院整體管理模式向現(xiàn)代化、科學(xué)化方向發(fā)展，這對于醫(yī)院在長期競爭中保持優(yōu)勢地位具有關(guān)鍵意義。公立醫(yī)院內(nèi)控管理準則借助單位內(nèi)控軟件，能增強風(fēng)險預(yù)警；借助單位內(nèi)控軟件，能促進單位進步。

公立醫(yī)院在***預(yù)算管理方面存在諸多問題。***預(yù)算管理意識尚未真正形成，普遍認為這只是財務(wù)部門或預(yù)算管理辦公室的職責(zé)。預(yù)算編制環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)部門不重視，概念局限于財務(wù)事項，顆粒度粗，導(dǎo)致后續(xù)調(diào)整頻繁。預(yù)算執(zhí)行分析環(huán)節(jié)，雖國家衛(wèi)健委要求歸口管理部門上報執(zhí)行情況，但實際多是財務(wù)或預(yù)算管理辦公室執(zhí)行且深度不足。預(yù)算績效評價環(huán)節(jié)，應(yīng)由財政性資金項目歸口管理部門開展的工作卻常由財務(wù)或預(yù)算管理辦公室組織，使得評價結(jié)果流于形式。這種狀況不利于醫(yī)院的科學(xué)管理和資源有效配置。醫(yī)院應(yīng)強化***預(yù)算管理意識，讓各部門充分認識到預(yù)算管理是全院性工作，業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極參與編制，各歸口管理部門切實履行執(zhí)行分析和績效評價職責(zé)，以提升預(yù)算管理水平，促進醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展。

內(nèi)部控制評價與風(fēng)險評估在實施范圍和頻率上有一致性，均按年度針對單位層面和業(yè)務(wù)層面開展診斷。然而，二者在實施方法和側(cè)重點上存在差異。內(nèi)部控制評價主要采用訪談、實地檢查、穿行測試等方式，依 “標準 - 現(xiàn)狀 = 問題” 邏輯，對制度、流程、崗位職責(zé)、信息系統(tǒng)等維度***評價。風(fēng)險評估則運用問卷調(diào)查，從風(fēng)險發(fā)生可能性和影響程度兩維度評估識別出的風(fēng)險事件以得風(fēng)險得分，再依據(jù)單位風(fēng)險容忍度確定高、中、低風(fēng)險得分標準。例如，內(nèi)部控制評價通過實地檢查能直接發(fā)現(xiàn)流程執(zhí)行中的問題，而風(fēng)險評估的問卷調(diào)查可***收集員工對風(fēng)險的認知。正確認識和處理二者關(guān)系，有助于發(fā)現(xiàn)問題、管控風(fēng)險，提升管理水平和運營效率。云內(nèi)控助力單位規(guī)范公務(wù)接待流程，嚴格控制接待標準和范圍，加強接待費用管理，杜絕違規(guī)接待行為。

醫(yī)療質(zhì)量是公立醫(yī)院的生命線，加強醫(yī)療質(zhì)量管理是內(nèi)控的**任務(wù)。首先，建立健全醫(yī)療質(zhì)量管理體系。明確醫(yī)療質(zhì)量管理的組織機構(gòu)、職責(zé)分工和工作流程。制定醫(yī)療質(zhì)量管理制度和標準，確保醫(yī)療服務(wù)的規(guī)范化和標準化。例如，成立醫(yī)療質(zhì)量管理委員會，負責(zé)制定醫(yī)療質(zhì)量目標和考核標準。其次，加強醫(yī)療過程管理。對醫(yī)療服務(wù)的各個環(huán)節(jié)進行嚴格監(jiān)控，包括診斷、***、護理、用藥等。規(guī)范醫(yī)療行為，提高醫(yī)療服務(wù)的安全性和有效性。比如，建立病歷質(zhì)量檢查制度，對病歷書寫的及時性、完整性和準確性進行檢查。同時，強化醫(yī)療質(zhì)量考核與評價。建立醫(yī)療質(zhì)量考核指標體系，定期對醫(yī)療質(zhì)量進行考核和評價。將考核結(jié)果與科室和個人的績效掛鉤，促進醫(yī)療質(zhì)量的持續(xù)改進。加強醫(yī)療安全管理，建立醫(yī)療安全預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理醫(yī)療安全隱患。加強醫(yī)患溝通，提高患者的滿意度和信任度。通過加強醫(yī)療質(zhì)量管理，提高公立醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)水平和社會聲譽。單位內(nèi)控軟件助力單位實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。事業(yè)單位內(nèi)控信息化體系

提升行政事業(yè)單位內(nèi)控水平，能增強單位競爭力.公立醫(yī)院內(nèi)部控制審計

行政事業(yè)單位有效實施內(nèi)部控制，必須妥善處理內(nèi)控實施過程與常態(tài)化內(nèi)部檢查的關(guān)系。于單位內(nèi)部而言，相較于一年一次的自我評價和內(nèi)控報告，日常檢查與整改意義更為重大。內(nèi)控管理辦公室要高度重視日常檢查工作，強化對問題的溝通與指導(dǎo)。針對發(fā)現(xiàn)的問題，需制定并落實切實可行的整改措施，明確牽頭部門與責(zé)任人，合理確定預(yù)計完成時間。為確保檢查工作的規(guī)范性與持續(xù)性，比較好將檢查形成例會制度，在例會上對檢查情況進行梳理與分析，而后向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報結(jié)果。通過常態(tài)化的內(nèi)部檢查，能夠及時察覺內(nèi)控實施過程中的偏差與漏洞，促使單位不斷優(yōu)化內(nèi)控流程，提升內(nèi)控效果。進而保障行政事業(yè)單位各項工作合規(guī)、有序開展，有效防范各類風(fēng)險，提高單位整體管理水平和運行效率，為實現(xiàn)單位的戰(zhàn)略目標和公共服務(wù)使命提供堅實支撐。公立醫(yī)院內(nèi)部控制審計